The Fortune Factory
De verschillen tussen de rente die je krijgt van de bank enerzijds en betaalt aan de fiscus anderzijds worden steeds groter. Het wordt daarmee lucratiever... lees verder »
Lees verder »
De verschillen tussen de rente die je krijgt van de bank enerzijds en betaalt aan de fiscus anderzijds worden steeds groter. Het wordt daarmee lucratiever om goed te bewaken dat voorlopige aanslagen juist worden ingeschat. En om deze op het juiste moment aan te vragen. Door de (voorlopige) aanslag bijvoorbeeld in april na afloop van het betreffende fiscale jaar in te dienen vist de fiscus naast het net. Dan mag er namelijk geen belastingrente meer worden berekend over het nog te betalen bedrag. Ongeacht hoe lang de fiscus er ook over doet om de (voorlopige) aangifte om te zetten in een (voorlopige) aanslag.
Met name voor de vennootschapsbelasting zijn de renteverschillen vanaf 2014 enorm. De fiscus mag dan namelijk minimaal 8% (!) rente in rekening gaan brengen. Zet dus een taak in je agenda voor april. En voorkom het betalen van een forse (woeker)rente.
The Fortune Factory heeft enkele slimme eindejaarstips voor belastingbesparing. In de vorige blog kon je besparingstips lezen voor privé. In deze blog lees je de... lees verder »
Lees verder »
The Fortune Factory heeft enkele slimme eindejaarstips voor belastingbesparing. In de vorige blog kon je besparingstips lezen voor privé. In deze blog lees je de tips voor je onderneming. Onderaan de pagina kunnen je alle tips downloaden in een pdf.
Belastingbesparing ondernemers algemeen
- Maak optimaal gebruik van de mogelijkheid van willekeurige afschrijving (geldt overigens ook voor de BV).
- Vraag tijdig om teruggave btw bij niet betalende klanten.
- Bekijk welke balansposten nog op- dan wel juist afwaardering behoeven. Hier zijn diverse voorbeelden van te noemen, zoals voorraden, dubieuze investeringen, voorziening groot onderhoud, etc.
- In tijden van crisis van een onderneming wordt nogal eens vergeten dat er hierdoor allerlei belastingteruggaven mogelijk worden. Dit kan de pijn flink verzachten en in veel gevallen zelfs een faillissement voorkomen.
IB-ondernemer
- Zorg voor voldoende ondernemingsvermogen i.v.m. doteren aan de oudedagsreserve. De meest eenvoudige manier is vaak door minder geld over te boeken naar de privé spaarrekening.
- Denk goed na over het moment waarop investeringen gepland worden. Slim gebruik maken van de investeringsaftrek kan veel belasting schelen.
- Denk na over de beloning van de meewerkend echtgenoot. Soms is een reële arbeidsbeloning interessanter dan de meewerkaftrek.
- Als je volgend jaar een kilometeradministratie wilt bijhouden om onder de bijtelling voor privé gebruik auto uit te komen, begin dan tijdig met voorbereiden.
Belastingbesparing DGA
- Volgens de begrotingsafspraken 2014 zal in 2014 het box 2 tarief tot 2015 worden verlaagd tot 22% (alléén in 2014). Ook dat kan dus reden zijn om nog even te wachten met dividend tot na 01-01-14.
- Opnieuw bekijken auto van de zaak of privé. Het kan qua btw interessant zijn om de auto van de zaak na één jaar te verkopen aan privé tegen een zeer lage waarde. Dit moet qua vennootschapsbelasting wel goed worden geregeld. Maar zo kunnen er duizenden euro’s btw worden bespaard.
Lees deel 2 van de tips voor belastingbesparing in de vorige blog of download hieronder de pdf met alle tips.
The Fortune Factory heeft enkele slimme eindejaarstips voor belastingbesparing. Niet alleen voor de onderneming maar ook voor privé zijn er tips; de onderneming is per... lees verder »
Lees verder »
The Fortune Factory heeft enkele slimme eindejaarstips voor belastingbesparing. Niet alleen voor de onderneming maar ook voor privé zijn er tips; de onderneming is per saldo slechts één van de dingen die voor de inkomstenbelasting moet worden opgegeven.
Hieronder zie je de tips voor privé. In de volgende blog kun je de belastingbesparingstips voor je onderneming lezen. Je kunt ook vast de pdf downloaden met alle eindejaartips, onderaan deze pagina.
Eindejaarstips belastingbesparing privé
- Denk aan het betalen van de reguliere lijfrentepremie of inleg banksparen (bancaire lijfrente) vóór 01-01-14 voor aftrek in 2013. Bij inleg i.v.m. oudedagsreserve of staking heb je echter nog half jaar extra voor aftrek in 2013.
- Verlaag box 3 door voor 01-01-14 bijvoorbeeld belastingschulden te betalen, duurzaam consumptiegoed te kopen (indien gepland natuurlijk) of te schenken aan kinderen. Of dividend van de eigen BV uit te stellen tot na 01-01-14.
- Vooruitbetaling van rente op een eigenwoninglening is aftrekbaar in het jaar van betaling als het gaat om rente met betrekking tot de periode die eindigt vóór 1 juli van het volgende jaar. Met andere woorden, zes maanden vooruitbetaling is mogelijk. Dit kan soms handig zijn om een progressievoordeel te behalen. Deze verplichting moet wel formeel worden overeengekomen, dus afhankelijk van de hypothecaire lening. Dat is bij de eigen BV natuurlijk een stuk eenvoudiger te regelen.
- Als er minder dan 3% rente wordt ontvangen in box 3 is het fiscaal interessant om spaargeld in de eigen BV onder te brengen.
- Het kan interessant zijn een BV op te richten om de eigenwoningschuld van de bank over te nemen. Als meerdere familieleden dit gezamenlijk doen zullen de kosten van de BV ook nog minder zwaar drukken.
- Gewone giften vervangen door periodieke giften. Je zit dan vijf jaar vast maar het jaarlijkse belastingvoordeel is wel groter. Dit is dus vooral interessant als je toch al jaarlijks geeft aan goede doelen.
- Vergeet bij achteruitgang van inkomen niet te kijken naar toeslagen en mogelijkheden van middeling.
Lees deel 2 van de tips voor belastingbesparing in de volgende blog of download hieronder de pdf met alle tips.
Wie in België woont en geen kaas gegeten heeft van de belastingaangifte, heeft vanaf nu pech. Een foutje in de belastingaangifte levert direct een boete... lees verder »
Lees verder »
Wie in België woont en geen kaas gegeten heeft van de belastingaangifte, heeft vanaf nu pech. Een foutje in de belastingaangifte levert direct een boete op van € 50.
Ook voor het niet of te laat indienen van de aangifte geldt direct het recidivistentarief van € 1.250 waar een kleine vergissing voorheen werd beboet met € 620. Even schrikken voor onze Zuiderburen… Andersom maakt het FOD (Belgische Belastingdienst) helaas geen gebruik van deze gedachtegang.
Veelgemaakte fouten belasting aangiften
In Nederland hanteert de belastingdienst deze werkwijze gelukkig niet. Toch kun je jezelf flink in de vingers snijden met een (per ongeluk) foutieve belastingaangifte. Als ZZP’er ben je goed in wat je doet maar een fout in je aangifte zit in een klein hoekje. Ook is de kans op naheffing door de fiscus zeker niet ondenkbaar. Veelgemaakte fouten belasting aangifte door ondernemers zijn bijvoorbeeld:
- Niet (of niet juist) gebruik maken van de mogelijkheden van willekeurige afschrijving.
- Onbekend met wijze waarop de fiscus kijkt naar urencriterium (1.225 of 800 uur per jaar).
- De investeringsaftrek niet (goed) toepassen.
- Vergeten om bepaalde in privé gemaakte kosten als zakelijk op te voeren en dus af te trekken.
- De mogelijkheden om de kosten en voorbelasting (BTW) van de auto af te trekken niet (optimaal) benutten.
- VAR-verklaring vergeten of verkeerde VAR-verklaring.
- Over het hoofd zien van of verkeerd opgevoerde balansposten.
- De mogelijkheden van de Fiscale Oudedagsreserve (FOR) niet benutten.
- Denk ook aan MIA\Vamil, rittenstaat, werkkamer in de eigen woning, enzovoorts.
Administratie uitbesteden
De kans is groot dat je jezelf fiscaal tekort doet of onnodig risico’s loopt. Terwijl je er toch regelmatig heel druk mee bezig bent. Met het uitbesteden aan The Fortune Factory voorkom je dit alles. The Fortune Factory heeft verschillende pakketten waarmee je meer of minder zaken kunt uitbesteden. Of je nu Flex B.V.’er, freelancer of ZZP’er bent, we kunnen altijd wel iets voor je doen.
Meer weten? Bel even met ons via 030 303 20 90 of vul het formulier in, dan nemen we contact met jou op!
Het gerechtshof in Den Bosch heeft vorige week het hoger beroep van de Belastingdienst over een BTW-heffing voor ZZP’ers in de zorgsector ongegrond verklaard. De... lees verder »
Lees verder »
Het gerechtshof in Den Bosch heeft vorige week het hoger beroep van de Belastingdienst over een BTW-heffing voor ZZP’ers in de zorgsector ongegrond verklaard. De uitspraak van het gerechtshof betekent dat BIG-geregistreerde ZZP’ers in de zorg weer BTW-vrijgesteld zijn. “Een doorbraak in een vervelende BTW-kwestie,” vindt ZZP Nederland.
Volgens de begin dit jaar aangescherpte maatregel moesten ZZP’ers die voor een zorginstelling werken, zoals een ziekenhuis, 21% BTW berekenen over hun diensten. In de praktijk draaiden de zelfstandige zorgspecialisten zélf op voor die 21%, omdat veel instellingen er niet mee akkoord gaan dat ZZP’ers de BTW factureren.
Op 1 oktober 2012 is de Flex BV geïntroduceerd. Deze vorm van een Besloten Vennootschap heeft tot doel het starten van een BV eenvoudiger te... lees verder »
Lees verder »
Op 1 oktober 2012 is de Flex BV geïntroduceerd. Deze vorm van een Besloten Vennootschap heeft tot doel het starten van een BV eenvoudiger te maken voor starters. Een van de voordelen is dat bijvoorbeeld de verplichting om minimaal een startkapitaal van 18.000 Euro te storten kwam te vervallen.
Publicatie jaarrekening (Flex) BV nu eerder
Met de invoering van deze rechtsvorm is er een aantal wijzigingen in de wetgeving doorgevoerd waarmee (onbedoeld, zo lijkt het) de datum van publicatie van de jaarrekening met 2 maanden vervroegd is. Als statutair bestuurder van een vennootschap dient u normaliter binnen vijf maanden na afloop van het boekjaar de jaarrekening op te maken. Hierop kan (onder een aantal voorwaarden) een uitstel van 6 maanden worden gekregen. Binnen 2 maanden hierna dient de jaarrekening te zijn vastgesteld. Voor het boekjaar 2012 betekent dit dat 13 maanden ná afloop van het boekjaar, 31 januari 2014, de jaarrekening moet zijn opgesteld, vastgesteld en gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel.
Door de wijzigingen zijn echter de 2 maanden die stonden voor vaststelling komen te vervallen indien de bestuurder van de vennootschap tevens de aandeelhouder is. Uiterlijk 30 november 2013 dient de jaarrekening te zijn opgemaakt en ondertekend door de bestuurder. Binnen 8 dagen daarna dient deze dan gedeponeerd te zijn. Uiterlijk 8 december 2013 dus.
Jaarrekening Flex BV voordelig uitbesteden?
The Fortune Factory verzorgt voor veel zelfstandigen die vanuit een (flex) BV werken de boekhouding en de jaarrekening. In ons Fortune125 pakket zit alles inbegrepen voor een vast bedrag van 125 Euro per maand. Meer weten? Bel even met ons via 030 303 20 92 of vul het formulier in, dan nemen we contact met jou op!