Ze fietsen soms wel eens samen van het werk terug naar Houten, waar Christiaan en Pauline allebei wonen. De nieuwste collega op de Rembrandtkade is... lees verder »
Lees verder »
Ze fietsen soms wel eens samen van het werk terug naar Houten, waar Christiaan en Pauline allebei wonen. De nieuwste collega op de Rembrandtkade is Pauline van der Wielen. ‘Ik ben daar zelfs opgegroeid, toen ik jong was was het nog een klein boerendorp, nu is het heel groot geworden. ’
Na het VWO overwoog ze de zorg in te gaan, maar met de komst van haar twee kinderen veranderden de plannen. ‘Ze zijn nu 24 en 21 en inmiddels allebei het huis uit.’
Aan accountancy had ze zelf nog niet gedacht. ‘Toen de kinderen wat groter werden, heb ik een beroepskeuzetest gedaan en daar kwam uit dat ik goed met cijfers was. Ik dacht ‘ik probeer het en zie hoe het gaat.’’
Wandelen & Klimmen
De eerste cursus ging zo makkelijk dat ze besloot ermee door te gaan. ‘Dit beroep is heel duidelijk, in het leven is dat niet altijd zo, het werk heeft balans gebracht.’
Met haar vrouw Monique, met wie ze 6 jaar samen en 3 jaar getrouwd is, gaat Pauline graag naar de bergen op vakantie. Oostenrijk, Frankrijk, vorig jaar het vulkaanlandschap van de Azoren, als er een berg in de buurt is willen ze erheen. ‘Wandelen vooral, hoor, maar klimmen ook, als het nodig is. Dan gaan we de berg op, of abseilen naar beneden. Ik heb geen ambitie om nog de Mont Blanc of de Everest op te gaan.’
Het zijn vooral de rust en de leegte die haar trekken in de bergen. ‘Als je bovenop een berg staat voel je je soms los van de wereld.’
Gelukkig hoeft ze om rust te vinden niet per se naar het buitenland. Haar moestuin, 2 vierkante meter in de voortuin, gevuld met tomaten en courgette plantjes doet het ‘m ook. ‘Ik ben er net mee begonnen,’ lacht ze. ‘Mijn achtertuin is op het noorden, daar groeit niet zoveel. Vandaar dat piepkleine moestuintje voor mijn huis.’
Je bent zelfstandige, maakt jaarlijks een flink aantal kilometers en bent inmiddels toe aan een nieuwe auto. Je hebt geen zin meer om steeds de... lees verder »
Lees verder »
Je bent zelfstandige, maakt jaarlijks een flink aantal kilometers en bent inmiddels toe aan een nieuwe auto. Je hebt geen zin meer om steeds de gereden kilometers bij te houden en ze te declareren, bovendien vermoed je dat een auto op de zaak voordeliger kan zijn. Dan heb je twee opties: een auto op naam van de zaak kopen of rijden in een auto die de zaak voor je least.
Wel of geen bijtelling?
Koop je een auto, dan kan je je autokosten van de belasting aftrekken. Denk daarbij aan de aanschafprijs, afschrijvingskosten, brandstof, verzekering, parkeergeld en het onderhoud. Maar rij je met je zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan krijg je te maken met bijtelling. Die varieert tussen de 4 en 25% en is lager voor zuinige of elektrische auto’s. Dit percentage maal de cataloguswaarde van de auto wordt opgeteld bij jouw inkomen. Je betaalt hierover inkomstenbelasting. De auto zelf komt voor de inkomstenbelasting bij het vermogen van jouw onderneming. De waarde van de auto is gelijk aan de prijs die je ervoor betaald hebt.
Bedrijfsauto leasen?
Je kunt ook besluiten te leasen. Ook voor zzp’ers is dit mogelijk. Een groot voordeel is dat je een vast bedrag per maand betaalt. Je komt daardoor niet voor verrassingen te staan omdat je geen onverwachte kosten meer hebt. Reparaties en jaarlijks onderhoud zijn voor rekening van de lease-maatschappij.
Of het goedkoper of duurder is dan kopen, verschilt per situatie. Vergeet bij je berekening in elk geval niet de jaarlijkse afschrijving van de auto en onderhoudskosten. Voor een leaseauto gelden dezelfde regels als voor een gekochte auto. Je mag de kosten aftrekken van de opbrengsten. Als je de leaseauto privé gebruikt, moet je je privégebruik verrekenen met je autokosten.
Voor sommige ondernemers is geordend werken een tweede natuur. De meesten hebben hier echter wat meer moeite mee. Wij doen er alles aan en innoveren... lees verder »
Lees verder »
Voor sommige ondernemers is geordend werken een tweede natuur. De meesten hebben hier echter wat meer moeite mee. Wij doen er alles aan en innoveren continue om ondernemers te ontzorgen. The Fortune Factory is nu (samen met Argent) een Premium Partnership voor Accountancy aangegaan met eVerbinding. eVerbinding is het platform voor een veilige elektronische uitwisseling van financiële documenten voor het MKB. Gebruikers verzenden en ontvangen via één platform hun documenten, die vervolgens door hun financiële software automatisch geboekt kunnen worden.
Wat zijn zoal de voordelen voor ondernemers:
Wij nemen de kosten voor onze rekening
En het mooie is dat wij de kosten van eVerbinding voor onze rekening nemen! Omdat wij denken deze kosten terug te verdienen door nog efficiënter en meer gestructureerd te kunnen werken. Tevens zullen wij de implementatie van eVerbinding voor onze ondernemers regelen. Dit zullen wij de komende maanden gaan uitrollen. Gemak dient de ondernemer.
Wij krijgen met eVerbinding niet alleen alle inkoopfacturen en bonnetjes automatisch in je boekhouding, maar kunnen zelf ook alle verkoopfacturen inzien en downloaden.
We zullen dan tevens (voor zover nog niet geregeld) de boekhoudkoppeling tussen je bank en je boekhouding aanzetten. Dan hoef je ons ook geen bankmutaties meer te sturen.
Door zo te werken hebben onze ondernemers helemaal geen omkijken meer naar de boekhouding en kunnen wij ze nog meer, beter en sneller informeren. Ook daarvoor zijn we aan het innoveren.
Wordt vervolgd.
VAR gaat wijzigen in 2016 Lange tijd is het onduidelijk geweest wanneer de nieuwe regelgeving voor de VAR zou komen. De ingangsdatum lijkt nu te... lees verder »
Lees verder »
VAR gaat wijzigen in 2016
Lange tijd is het onduidelijk geweest wanneer de nieuwe regelgeving voor de VAR zou komen. De ingangsdatum lijkt nu te staan op 1 april 2016. Vanaf die datum moet iedere overeenkomst met een opdrachtgever beoordeeld worden door de belastingdienst. Er mag ook gewerkt worden met voorbeeldovereenkomsten van de website van de belastingdienst, dan hoeft de opdrachtgever geen loonheffing en premie werknemersverzekeringen in te houden. De VAR uit 2014 en 2015 blijft geldig tot de ingangsdatum van deze nieuwe wetgeving.
Maak gebruik van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Als je in 2015 een bedrag tussen € 2.301 en € 309.693 investeert in bedrijfsmiddelen voor je onderneming, dan kun je in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De kleinschaligheidsaftrek bedraagt meestal 28% van het geïnvesteerde bedrag. Niet alle investeringen komen in aanmerking. Het moet in ieder geval gaan om een investering van minimaal € 450.
Premie lijfrente storten
Als er een pensioentekort is mag er in veel gevallen zelf een oudedagsvoorziening opgebouwd worden via een lijfrente. Wij kunnen berekenen of je pensioentekort voldoet aan de voorwaarden voor premie aftrek. Als je dan nog voor 1 januari de premie stort, kan je dit opvoeren als aftrekpost bij je aangifte inkomstenbelasting 2015.
Afbouw oudedagsreserve
Als er een oudedagsreserve op de balans van de eenmanszaak staat kan het interessant zijn nog dit jaar de voorziening (deels) af te bouwen door een storting in de lijfrentespaarrekening of –verzekering. Dit kan er ook voor zorgen dat er in de toekomst voldoende ruimte blijft voor verdere opbouw van de oudedagsreserve.
Hypotheek
Sparen levert op dit moment weinig op en de box 3 heffing is daardoor fors. Als je een reserve hebt opgebouwd dan kan het interessant zijn om een deel van de hypotheek boetevrij te gaan aflossen. Als je een spaarhypotheek hebt kan een extra storting in je bankspaarrekening of spaarverzekering heel aantrekkelijk zijn. Hier krijg je vaak een mooie rente en daarnaast betaal je hierover geen box 3 heffing.
Als deze reserves in de b.v. zitten kan oversluiten van de hypotheek van de bank naar de b.v. ook een aantrekkelijke optie zijn.
BTW suppleties
Sinds enige tijd merken wij dat de belastingdienst in de praktijk meer controles uitvoert of de btw suppleties van alle voorgaande jaren ingediend zijn. Er kunnen anders forse boetes volgen. Om dit te voorkomen gaan we er vanuit dat wanneer je akkoord gaat met de jaarrekening, je ook akkoord gaat met het indienen van de btw suppletie. Zo zorgen we ervoor dat ieder jaar de btw suppleties meteen afgehandeld worden.
Voorlopige aanslag/teruggaaf
Sinds 2014 brengt de belastingdienst rente in rekening als blijkt dat je belasting moet bijbetalen na het indienen van de aangifte. Deze rente bedraagt 8,05% voor de vennootschapsbelasting en 4% voor de inkomstenbelasting. De rente gaat in vanaf 1 juli volgend op het belastingjaar waarop de aanslag betrekking heeft. Een goede inschatting van de voorlopige aanslag of teruggaaf is dus belangrijk. We horen dan ook graag tijdig als er zich wijzigingen in je situatie voordoen. Denk hierbij ook aan het doorgeven van het oversluiten van je hypotheek naar een lager rentepercentage.
Fiscaal voordelige auto
Het fiscale voordeel van de plug-in hybride auto’s gaat langzaam verdwijnen. Als je na 1 januari 2016 een plug-in hybride auto aanschaft, wordt de bijtelling voor privé gebruik 15% in plaats van het huidige 4%. Alleen de echte elektrische en de echte waterstof auto houden nog het percentage van 4%. Als je nog voor 1 januari a.s. een auto aanschaft blijft het huidige percentage overigens wel 60 maanden lang gelden.
De lage bijtelling is niet het enige voordeel van de elektrische auto. De Milieu investeringsaftrek (MIA) kan ook onder voorwaarden worden toegepast, evenals een verlaging/vrijstelling van de motorrijtuigenbelasting. Laat ons tijdig weten als je voornemens bent een fiscaal voordelige auto aan te schaffen, de MIA moet namelijk binnen 3 maanden na aanschaf worden aangevraagd.
Gebruikelijk loon directeur-groot aandeelhouder
Als DGA word je geacht een minimaal gebruikelijk loon te genieten. De regels hiervoor zijn in sommige gevallen veranderd. Aangezien het gebruikelijk loon in deze gevallen afhankelijk is van het resultaat van de vennootschap, is het mogelijk dat het loon niet ieder jaar gelijk is. De belastingdienst gaat dit steeds scherper controleren. Wij zullen hier dus ook scherper naar gaan kijken.
Fiscale stimuleringsmaatregelen voor innovatie
Er bestaan diverse fiscale interessante maatregelen die veel geld kunnen opleveren voor innoverende ondernemers, zoals de innovatiebox, research- en developmentaftrek (RDA) en de afdrachtsvermindering voor speur- en ontwikkelingswerk (S&O). Het gaat hierbij om de gemaakte kosten voor onderzoek en ontwikkeling die gedaan worden binnen de eigen onderneming. Om gebruik te kunnen maken van deze regelingen moet wel voor de start van de werkzaamheden een aanvraag worden ingediend.
Leningsovereenkomst
De fiscus kijkt steeds kritischer naar leningen welke door je bv worden verstrekt. Dit kunnen zowel leningen aan privé zijn of naar andere (verbonden) vennootschappen. Zorg dus voor een leningsovereenkomst en voor een onderbouwing van de voorwaarden waaronder de lening is aangegaan. Wij kunnen daarbij behulpzaam zijn.
BV of eenmanszaak?
Aan het eind van het jaar is het goed om nog een keer kritisch te kijken of de huidige bedrijfsvorm nog wel de meest optimale is. Er kunnen fiscale motieven, maar ook andere motieven (zoals aansprakelijkheid) zijn om te gaan ondernemen vanuit een BV of juist de BV te gaan verlaten. Of een BV fiscaal aantrekkelijk is hangt af van diverse omstandigheden, maar de winsten dienen in ieder geval wel ruim boven de € 100.000 te liggen.
BTW terugvragen uit andere EU-lidstaten
Via het elektronische portaal van de Nederlandse belastingdienst kan tot 1 oktober 2016 btw worden teruggevraagd die in 2015 in andere EU-landen is betaald. De Nederlandse belastingdienst stuurt deze teruggaaf door naar het land van teruggaaf.
BTW oninbare vorderingen
Als de in rekening gebrachte factuur niet wordt betaald, ondanks diverse pogingen, vraag de afgedragen btw dan terug bij de belastingdienst. Hiervoor moet een afzonderlijk teruggaaf verzoek worden ingediend, dit mag niet via de normale btw aangifte worden verrekend. Dit verzoek moet binnen een maand worden ingediend na het tijdvak waarin duidelijk is geworden dat er definitief niet meer zal worden betaald. Schroom niet onze hulp hierbij in te schakelen.
Fiscale en financiële planning
Een goede planning kan in sommige gevallen een leuke som geld opleveren. Is het verstandig de hypotheek af te lossen? Zal ik lenen of schenken aan de kinderen voor de aankoop van hun woning? Kan ik de box 3 heffing verlagen door mijn spaargeld op een andere manier aan te wenden? Heb ik fiscaal nog meer ruimte om pensioen op te bouwen? Hoe staat ik er financieel voor als ik arbeidsongeschikt zou worden? Wij kunnen dit alles op een rij zetten voor je. Een goede planning maken, vraagt natuurlijk wel een kleine investering, maar kan ook een nog veel groter bedrag opleveren.
De verschillen tussen de rente die je krijgt van de bank enerzijds en betaalt aan de fiscus anderzijds worden steeds groter. Het wordt daarmee lucratiever... lees verder »
Lees verder »
De verschillen tussen de rente die je krijgt van de bank enerzijds en betaalt aan de fiscus anderzijds worden steeds groter. Het wordt daarmee lucratiever om goed te bewaken dat voorlopige aanslagen juist worden ingeschat. En om deze op het juiste moment aan te vragen. Door de (voorlopige) aanslag bijvoorbeeld in april na afloop van het betreffende fiscale jaar in te dienen vist de fiscus naast het net. Dan mag er namelijk geen belastingrente meer worden berekend over het nog te betalen bedrag. Ongeacht hoe lang de fiscus er ook over doet om de (voorlopige) aangifte om te zetten in een (voorlopige) aanslag.
Met name voor de vennootschapsbelasting zijn de renteverschillen vanaf 2014 enorm. De fiscus mag dan namelijk minimaal 8% (!) rente in rekening gaan brengen. Zet dus een taak in je agenda voor april. En voorkom het betalen van een forse (woeker)rente.
De jaarwisseling is een moment waarop je terugblikt op het afgelopen jaar en vooruit kijkt op het komende jaar. Vaak is dit ook het moment... lees verder »
Lees verder »
De jaarwisseling is een moment waarop je terugblikt op het afgelopen jaar en vooruit kijkt op het komende jaar. Vaak is dit ook het moment waarop je als ondernemer een en ander evalueert en misschien een andere weg inslaat. Ook ben je vanwege de jaarrekening in deze tijd samen met je boekhouder of accountant veel bezig met je administratie. Misschien heb je wel besloten dat je in 2014 wilt overstappen naar een ander.
Overstappen van een andere boekhouder
Overstappen lijkt lastig en vervelend maar met de overstapservice van The Fortune Factory hoeft dat niet. Met deze service kun je gemakkelijk overstappen van een andere boekhouder of accountant:
- The Fortune Factory neemt zelf contact op met je huidige boekhouder.
- Wij vragen alle stukken zo veel mogelijk bij je boekhouder op, zodat jij hier zo min mogelijk omkijken naar hebt.
- We zijn graag proactief omdat we alles zo goed mogelijk voor je willen regelen.
- We rekenen géén extra kosten voor de overstap.
Overstapservice The Fortune Factory
Ons motto is ‘Administratie, belastingen en geluk’. We doen er dus alles aan om te zorgen dat jij vanaf 2014 gelukkig bent met je nieuwe boekhouder.
Overweeg je over te stappen naar een andere boekhouder, download dan de leaflet ‘Makkelijk overstappen van een andere boekhouder’.
Afgelopen maandag was The Fortune Factory te gast op de netwerkavond van Ondernemend Vathorst bij Nikki. In het tweede deel van de avond beantwoordden Christiaan... lees verder »
Lees verder »
Afgelopen maandag was The Fortune Factory te gast op de netwerkavond van Ondernemend Vathorst bij Nikki. In het tweede deel van de avond beantwoordden Christiaan en Karina, adviseurs bij The Fortune Factory, vragen van ondernemers. Een kleine impressie:
Veel van de ondernemers die op de avond waren afgekomen, kregen de gelegenheid hun vraag te stellen en die beantwoord te krijgen. De vragen waren bijvoorbeeld: hoe kun je zakelijk je hypotheek financieren? Hoe trek je geld uit de BV zonder persoonlijk aansprakelijk te zijn? Wat zijn de voordelen van een Flex BV? Ook waren er vragen over de naderende jaarwisseling die altijd veel vragen oproept omtrent de belastingaangifte.
Voor wie niet op de avond was of nog meer vragen heeft: The Fortune Factory heeft een pdf met eindejaarstips voor belastingbesparing. Hieronder kun je de tips downloaden. Natuurlijk kun je ook direct contact opnemen of het formulier invullen, dan nemen we contact met jou op!
The Fortune Factory heeft enkele slimme eindejaarstips voor belastingbesparing. In de vorige blog kon je besparingstips lezen voor privé. In deze blog lees je de... lees verder »
Lees verder »
The Fortune Factory heeft enkele slimme eindejaarstips voor belastingbesparing. In de vorige blog kon je besparingstips lezen voor privé. In deze blog lees je de tips voor je onderneming. Onderaan de pagina kunnen je alle tips downloaden in een pdf.
Belastingbesparing ondernemers algemeen
- Maak optimaal gebruik van de mogelijkheid van willekeurige afschrijving (geldt overigens ook voor de BV).
- Vraag tijdig om teruggave btw bij niet betalende klanten.
- Bekijk welke balansposten nog op- dan wel juist afwaardering behoeven. Hier zijn diverse voorbeelden van te noemen, zoals voorraden, dubieuze investeringen, voorziening groot onderhoud, etc.
- In tijden van crisis van een onderneming wordt nogal eens vergeten dat er hierdoor allerlei belastingteruggaven mogelijk worden. Dit kan de pijn flink verzachten en in veel gevallen zelfs een faillissement voorkomen.
IB-ondernemer
- Zorg voor voldoende ondernemingsvermogen i.v.m. doteren aan de oudedagsreserve. De meest eenvoudige manier is vaak door minder geld over te boeken naar de privé spaarrekening.
- Denk goed na over het moment waarop investeringen gepland worden. Slim gebruik maken van de investeringsaftrek kan veel belasting schelen.
- Denk na over de beloning van de meewerkend echtgenoot. Soms is een reële arbeidsbeloning interessanter dan de meewerkaftrek.
- Als je volgend jaar een kilometeradministratie wilt bijhouden om onder de bijtelling voor privé gebruik auto uit te komen, begin dan tijdig met voorbereiden.
Belastingbesparing DGA
- Volgens de begrotingsafspraken 2014 zal in 2014 het box 2 tarief tot 2015 worden verlaagd tot 22% (alléén in 2014). Ook dat kan dus reden zijn om nog even te wachten met dividend tot na 01-01-14.
- Opnieuw bekijken auto van de zaak of privé. Het kan qua btw interessant zijn om de auto van de zaak na één jaar te verkopen aan privé tegen een zeer lage waarde. Dit moet qua vennootschapsbelasting wel goed worden geregeld. Maar zo kunnen er duizenden euro’s btw worden bespaard.
Lees deel 2 van de tips voor belastingbesparing in de vorige blog of download hieronder de pdf met alle tips.
- 1
- 2